Kan You Göra En 83b ) Election On Optioner

Sektion 83b Val. En förklaring av när och hur du gör avsnittet 83b val. Som förklaras nedan ger skattereglerna för begränsat lager både en fördel och en nackdel i jämförelse med reglerna för aktieinnehav Om du inte gillar handeln, Av, kan du göra avsnittet 83b val När du gör kommer du att behandlas mest som om du har erhållit aktieinnehav Men du måste agera snabbt valet måste göras inom 30 dagar efter att du har mottagit lageret. Need en bok Vår bästsäljande bok Tänk på dina alternativ ger en enkel språkguide för att få ut det mesta av aktieoptioner, personaloptionsplaner, aktiebaserade utmärkelser och andra former av aktiekompensation Vår andra bok om detta ämne är Equity Compensation Strategies en referens - och studieguide för proffs som rådgör Kunder om hur man hanterar aktieoptioner. För att få ut det mesta av denna sida måste du vara bekant med terminologin och reglerna för att ta emot aktieinnehav och begränsat lager från en arbetsgivare Om du inte redan är bekant med de här reglerna, se följande sidor. Avbestämd lager. Du behöver inte rapportera inkomst när du får begränsat lager från en arbetsgivare. Det är goda nyheter. Dåliga nyheter är att du måste rapportera inkomst när Stockvästarna, även om du inte säljer den vid den tiden. Vad är sämre, den inkomst du rapporterar inkluderar någon ökning av aktiens värde under intjänandeperioden. Du måste rapportera hela värdet som kompensationsinkomst, inte kapitalvinst. Exempel I utbyte mot tjänster får du 4 000 aktier i begränsat lager i ett startföretag när aktierna är värda 1 25 Kort därefter går företaget offentligt och är enormt framgångsrikt När aktierna väger två år senare återförsäljas de till 50. I detta scenario Du rapporterar ingenting när du mottar aktierna, men rapporterar 200 000 av ersättningsinkomst, inte kapitalvinst när aktierna är placerade. Du kan behöva betala så mycket som 70 000 i federal inkomstskatt, även om du inte har sålt aktierna. Effekten av e Lection. If du gör avsnittet 83b valet gäller inte regeln som beskrivs ovan. Du betalar skatt när du får beståndet, men inte när det väger. Du ska också rapportera vinst eller förlust när du säljer aktierna. I exemplet ovan, Du skulle rapportera 5 000 av ersättningsinkomster när du gör valet långt ifrån 200 000 Du har inget att rapportera när resvästarna Om du säljer för 200 000 efter att ha behållit beståndet mer än ett år ska du rapportera 195 000 långfristig realisationsvinst, Kanske betalar mindre än hälften av den federala inkomstskatten som skulle gälla utan valet Genom att frivilligt betala skatt på 5000 i det år du mottog beståndet minskade du din totala skatteskuld med tiotusentals dollar. Stock, inte alternativ Många Optionsinnehavare, ser den positiva effekten valet kan ha, undrar om de kan göra valet när de får ovala alternativ. Tyvärr är svaret nej. Dessa regler behandlar dig som om du inte fick någon egendom tills Du utövar alternativet och förvärvar lager. Varje steg har sina taggar. Sektionen 83b valet fungerar inte alltid bra om lagret inte stiger i värde efter att du har gjort valet har du accelererat skatten betalat det tidigare utan att ha någon förmån . Du kan förlora beståndet efter valet. I det här fallet skulle du dra av det belopp som du faktiskt betalat för beståndet som är föremål för kapitalförlustbegränsningar, men du får inget avdrag i förhållande till ersättningsinkomsten som du rapporterade när du gjorde valet. Olyckligt resultat valet fick dig att betala skatt på inkomst du inte fick behålla utan att ersätta skatteförmåner senare. När valet är vettigt. Avsnittet 83b val ger mening i följande situationer. Mängden inkomst du ska rapportera När du gör valet är litet och den potentiella tillväxten i aktiens värde är stor. Du förväntar dig en rimlig tillväxt i aktiens värde och sannolikheten för en förverkande är väldigt liten. Konversation Y, bör du undvika avsnitt 83b val där en förverkande verkar troligt, eller där du kommer att betala mycket skatt vid tidpunkten för valet med bara blygsamma utsikter för tillväxt i aktiens värde. Inte missa denna chans Ibland En anställd betalar fullt värde för aktier i bolaget men måste acceptera risk för förverkande. Det sätt som vanligtvis fungerar är att arbetstagaren samtycker till att sälja lagret tillbaka för det belopp som han betalat för att köpa det om han avslutar inom en viss period. En risk för förverkande trots att arbetstagaren inte tappade sin ursprungliga investering eftersom han kan förlora en del av värdet av hans aktie om anställningen upphör före ett angivet datum Som ett resultat kommer arbetstagaren att känna igen inkomst när aktievästarna kan du undvika detta resultat Genom att göra avsnittet 83b val Och det är gratis Valet kostar ingenting eftersom det inkomstbelopp du rapporterar är värdet av aktien minus det belopp som du betalat, och det är noll Om du inte gör det här fria valet kan det vara dyrt Misstag. Förbered valet. Det finns ingen speciell form att använda vid valet. Du lägger helt enkelt lämplig information på ett papper och skickar kopior till rätt personer. Även om det inte finns någon form som krävs, är det förmodligen vettigt att följa formatet Av provvalet publicerat av IRS. Filing the election. The nyckelpunkt om arkivering valet har redan nämnts det måste göras inom 30 dagar efter att du fått fastigheten Om du inte fungerar inom den tiden är du lyckosam Här är vad du behöver göra. Med 30 dagar efter att du har mottagit beståndet, skicka valet till IRS-kontoret där du returnerar. Du kan få adressen från denna sida på IRS-webbplatsen. Vi rekommenderar starkt att du skickar det här valet med certifierat brev Och få ett stämplat kvitto med ett läsligt datum. Ge en kopia av valet till din arbetsgivare det företag som beviljat lageret. I den ovanliga situationen där du hade din arbetsgivare överför beståndet till någon annan än dig själv , Måste du också ge en kopia till den personen. Ändra i reglerna Skattebetalare krävdes tidigare att bifoga en kopia av valet till deras inkomstskatt. För överföringar den 1 januari 2015 är det inte längre nödvändigt. 83 b. Named för avsnittet Internal Revenue Code som godkänner det, är avsnitt 83 b valet endast 1 när du vill beskatta federal, social trygghet, Medicare och eventuella statliga eller lokala skatter på värdet av begränsat lager vid beviljande I stället för att investera eller 2 när du utnyttjar aktieoptioner som kan utövas innan du är mycket sällsynt i offentliga företag. All A 83 b-val måste lämnas in till ditt lokala IRS-kontor inom 30 dagar efter det att du har mottagit begränsat lager eller din optionsoption. Arkivering kan ankomma strax efter 30 dagar har förflutit om posten är poststämplad inom 30-dagarsperioden Om den 30: e dagen faller på en helg eller semester är fristen nästa arbetsdag. Du betalar också skatter på Tid på ditt avsnitt 83 b val Innan du gör valet är det viktigt att förstå både riskerna och situationerna när det kan vara bra. Ditt företag kommer att ha någon typ av förfarande för att samla källskatten. Den inkomst du känner igen vid beviljandet, och Förbehållet ska visas på din IRS-blankett W-2. Vad ska fil med IRS. Även om det finns hundratals formella IRS-skattesedelar finns det ingen officiell blankett för att göra 83b-valet. Ditt företag kan ha utvecklat ett provformulär för begränsad Aktiebidrag se ett exempel från advokatbyrån Pillsbury Winthrop Shaw Pittman I Rev Proc 2012-29 se sidan 9 presenterar IRS ett visst prov som inte krävs för att välja språk som skulle uppfylla IRS-förordningarna. Modellsformuläret som presenteras av IRS gör inga substantiva Ändringar i kraven enligt gällande bestämmelser Det visar helt enkelt de nuvarande kraven Du gör valet genom att skicka till IRS-kontoret där du lämnar in den aktuella informationen Som innehåller ditt namn, adress och socialförsäkringsnummer. En beskrivning av fastighetsaktierna, t. ex. X-aktier i mitt företag. Det datum då du mottog aktierna och i vilket skatteår. Den begränsning som kommer att leda till förverkande om det Är inte uppfyllt eller den begränsning som kommer att förfalla när kravet ställs upp uppfylls. Fastighetens marknadsvärde utan begränsning vid tidpunkten för beviljandet. Alla pengar som betalas för aktien. Beloppet som ska inkluderas i bruttoinkomst FMV minus allting Betalat. Allt ofullständigt val, det vill säga de som inte innehåller alla nödvändiga uppgifter om transaktionerna, är ogiltiga. När du gör ett aktuellt val med ditt lokala IRS-kontor, ge en kopia av valet till ditt företag. Du behöver inte längre bifoga en kopia Av valdokumentet till din inkomstskatt för det år då du gjorde valet IRS-regelverket eliminerade det kravet, med start med bidrag gjorda 2015, se den relaterade FAQ. A-undersökningen år 2013 av National Association o F Stockplan Professionals fann att 16 av de svarande företagen avskräcker avdelningen 83 b och 15 faktiskt förbjuder det. Samma undersökning fann också att 26 av företagen kommer att hjälpa en anställd med ett avsnitt 83 b val och 52 ge medarbetare information om Valet. IRS-frågeställningar på avsnittet 83 b Val för begränsat lagerprovsspråk för arkivering, plusskatteexempel. När du får ett bidrag med begränsat lager eller om du får begränsat lager vid en tillåtet tidig aktieutnyttjande, kan du välja Att beskattas på tilldelningsvärdet istället för att uppnå det här beloppet. Detta drag är känt som ett avsnitt 83 b val som kallas efter den relevanta delen av Internal Revenue Code IRC. Det är inte tillgängligt för beviljande av begränsade andelar, eftersom RSUs beskattas enligt en Olika delar av IRC. Fördelarna med att göra valet är 1 du startar kapitalvinstens innehavsperiod tidigt, dvs vid beviljande snarare än vid vinst och 2 du beskattas för vanliga inkomster Jag syftar på bidragsvärdet som förhoppningsvis blir lägre än värdet senare vid tidpunkten för uppgörelsen. Det är viktigt att notera att upphäva eller annullera ett avsnitt 83 b val är praktiskt taget omöjligt när det har gjorts. Strikta regler dikterar När den här ansökan måste göras inom 30 dagar efter beviljandet, hur det ska arkiveras och vad som ska visas i det. Du gör valet genom att skicka lämplig information till IRS-kontoret där du lämnar in din avkastning du också Skicka valet till ditt företag och lämna in det med din årliga avkastning. Den nödvändiga informationen inkluderar ditt namn, adress och socialförsäkringsnummer. En beskrivning av egendomsaktierna, t. ex. X-aktier i mitt företag och det verkliga marknadsvärdet. Vilken du har erhållit aktierna och i vilket skattepliktiga år. Den begränsning som kommer att leda till förverkande om dess krav inte är uppfyllda eller den begränsning som kommer att förfalla när intäkterna uppfylls. Ct att arkiveringen måste innehålla specifik information om fastigheten dvs aktier, såsom dess värde och överlåtelsedatum, har IRS ingen form för avsnitt 83 b val IRS Inkomster Procedur 2012-29 presenterar ett urval av acceptabelt språk för att göra valet Det Ger också exempel som visar valets skattemässiga inverkan när beståndet senare säljs efter intjäning eller om bidraget återköps eller förverkas före intjäning. Exemplen bekräftar en stor risk med avsnitt 83 b val om aktierna aldrig ska väckas, ger förverkan inte Du en skattekredit eller avdrag för de skatter du betalat fram Som framgår av exemplen kan du bara ha en kapitalförlust för skillnaden om du betalat något för det begränsade beståndet, vilket kan hända med tidigt träningsalternativ i ett privat företag. Mellan eventuellt återköpspris och vad du betalat för beståndet, dvs utövningspriset. Att välja om valet 83 b ska fattas eller ej är ett finansiellt beslutsfattande. För vägledning om ana Lysis behövs för att avgöra om det är skattemässigt och ekonomiskt sett, se artiklarna i avsnittet Begränsat lager 83 b på. Din kommentar kunde inte skrivas in. Fel typ. Din kommentar har sparats Kommentarer är modererade och visas inte förrän godkända av Författare Lägg till en annan kommentar. Brev och siffror du skrev in matchade inte bilden. Vänligen försök igen. Som ett sista steg innan du skickar din kommentar anger du bokstäverna och siffrorna som du ser i bilden nedan. Detta förhindrar att automatiserade program skickar kommentarer. Läser denna bild Visa en alternativ. Posta en kommentar modereras och visas inte förrän författaren har godkänt dem. Webbadresser som automatiskt är länkade. Namn och e-postadress krävs Emailadressen kommer inte att visas med kommentaren. Namn krävs för att skriva en kommentar. Ange en giltig e-postadress.